Kontantkonverteringssyklusen, også kjent som kontantsyklusen eller kontantmaskinmodellen, er en økonomisk beregning som måler hvor lang tid det tar for et selskap å konvertere investeringen i varelager og andre ressurser til kontanter. Det brukes til å vurdere effektiviteten og effektiviteten til et selskaps virksomhet, spesielt med tanke på dens evne til å generere kontantstrøm og styre arbeidskapitalen.
Kontantkonverteringssyklusen beregnes ved å ta antall dager det tar å selge varelager, trekke fra antall dager det tar å betale ned leverandører, og legge til antall dager det tar å samle inn betalinger fra kunder. Det resulterende antallet representerer hvor mye tid det tar for et selskap å generere kontanter fra driften.
For eksempel, hvis et selskap tar i gjennomsnitt 30 dager å selge varelageret sitt, betaler leverandørene sine i gjennomsnitt 60 dager, og samler inn betalinger fra kundene i gjennomsnitt 45 dager, vil kontantkonverteringssyklusen være 45 dager – 60 Dager + 30 dager = 15 dager. Dette betyr at det tar selskapet i gjennomsnitt 15 dager å generere kontanter fra driften.
Kontantkonverteringssyklusen er viktig for selskaper fordi det kan påvirke deres evne til å oppfylle deres økonomiske forpliktelser og finansiere driften. En kortere kontantkonverteringssyklus kan indikere at et selskap er mer effektivt til å generere kontantstrøm, mens en lengre kontantkonverteringssyklus kan indikere at selskapet sliter med å administrere sin arbeidskapital effektivt.
Når skal du bruke denne forretningsmodellen?
Kontantkonverteringssyklusen er et nyttig verktøy for selskaper å forstå og administrere kontantstrømmen og arbeidskapitalen. Det kan hjelpe et selskap med å identifisere ineffektivitetsområder og gjøre forbedringer i driften for å generere kontanter raskere.
Kontantkonverteringssyklusen er spesielt relevant for virksomheter som opererer på tynne marginer og trenger å administrere kontantstrømmen nøye for å forbli lønnsom. Det kan også være nyttig for selskaper som opplever rask vekst og trenger å sikre at de har tilgjengelige kontanter tilgjengelig for å finansiere utvidelsen.
Generelt kan kontantkonverteringssyklusen være et nyttig verktøy for ethvert selskap som ønsker å forstå og administrere kontantstrømmen og arbeidskapitalen bedre. Ved å forstå faktorene som bidrar til kontantkonverteringssyklusen, kan et selskap ta informerte beslutninger om hvordan man optimaliserer driften og genererer kontanter mer effektivt.
Hvordan bruke denne forretningsmodellen?
Det er noen få trinn som selskaper kan følge for å bruke kontantkonverteringssyklusen effektivt:
Beregn kontantkonverteringssyklusen: For å beregne kontantkonverteringssyklusen, må et selskap bestemme antall dager det tar å selge varelageret, antall dager det tar å betale ned leverandørene og antall dager det tar å samle inn betalinger fra kundene. Denne informasjonen kan fås fra selskapets regnskap og poster.
Analyser resultatene: Når kontantkonverteringssyklusen er beregnet, kan et selskap analysere resultatene for å forstå kontantstrømmen og styring av arbeidskapital. En kortere kontantkonverteringssyklus kan indikere at selskapet genererer kontanter mer effektivt, mens en lengre kontantkonverteringssyklus kan indikere at selskapet sliter med å administrere sin arbeidskapital effektivt.
Identifiser forbedringsområder: Hvis kontantkonverteringssyklusen er lengre enn ønsket, kan et selskap identifisere områder av driften som kan bidra til syklusen og ta skritt for å optimalisere dem. For eksempel kan selskapet vurdere å redusere tiden det tar å selge varelageret, betale leverandørene raskere eller samle inn betalinger fra kundene mer effektivt.
Overvåke og spore fremgang: Når et selskap har implementert endringer for å forbedre kontantkonverteringssyklusen, bør det overvåke og spore fremgang over tid for å sikre at endringene har ønsket effekt. Dette kan hjelpe selskapet med å identifisere ytterligere forbedringsområder og fortsette å optimalisere driften.
Her er et eksempel på hvordan kontantkonverteringssyklusen fungerer i praksis:
Se for deg et selskap som selger klær. Selskapet tar i gjennomsnitt 30 dager å selge varelageret sitt, betaler leverandørene sine i gjennomsnitt 60 dager, og samler inn betalinger fra kundene i gjennomsnitt 45 dager. Selskapets kontantkonverteringssyklus vil bli beregnet som følger:
Kontantkonverteringssyklus = 45 dager – 60 dager + 30 dager = 15 dager
Dette betyr at det tar selskapet i gjennomsnitt 15 dager å generere kontanter fra driften.
Tenk deg at selskapet bestemmer seg for å gjøre noen endringer i driften for å forbedre kontantkonverteringssyklusen. For eksempel kan det implementere et nytt lagerstyringssystem som lar det selge varelageret raskere, eller det kan forhandle frem kortere betalingsbetingelser med leverandørene. Som et resultat blir selskapets kontantkonverteringssyklus forkortet til 10 dager. Dette betyr at selskapet nå genererer kontanter raskere og har forbedret arbeidskapitalstyringen.
I dette eksemplet ble kontantkonverteringssyklusen brukt som et verktøy for å hjelpe selskapet til å forstå og optimalisere driften for å generere kontanter mer effektivt. Ved å spore og forbedre kontantkonverteringssyklusen, var selskapet i stand til å forbedre kontantstrømmen og bedre styre arbeidskapitalen.
Hvilke store selskaper bruker denne forretningsmodellen, og hvordan bruker de den?
Mange store selskaper bruker kontantkonverteringssyklusen som et verktøy for å administrere kontantstrømmen og arbeidskapitalen. Noen eksempler på store selskaper som kan bruke kontantkonverteringssyklusen inkluderer:
Detaljhandelsbedrifter: Detaljhandelsbedrifter, som varehus og klesbutikker, har ofte et høyt volum av varelager som må selges på kort tid. Ved å spore kontantkonverteringssyklusen, kan disse selskapene identifisere ineffektivitetsområder i driften og gjøre forbedringer for å generere kontanter raskere.
Produksjonsselskaper: Produksjonsselskaper kan bruke kontantkonverteringssyklusen for å forstå tiden det tar å konvertere råvarer til ferdige produkter og deretter selge disse produktene til kundene. Ved å spore kontantkonverteringssyklusen, kan disse selskapene identifisere flaskehalser i sin virksomhet og gjøre endringer for å forbedre effektiviteten og generere kontanter raskere.
Tjenesteselskaper: Tjenesteselskaper, som konsulentfirmaer og advokatfirmaer, kan bruke kontantkonverteringssyklusen for å forstå tiden det tar å tilby tjenester til sine kunder og samle inn betaling for disse tjenestene. Ved å spore kontantkonverteringssyklusen kan disse selskapene identifisere områder der de kan forbedre effektiviteten og generere kontanter raskere.
Generelt kan store selskaper bruke kontantkonverteringssyklusen som et verktøy for å forstå og optimalisere driften, forbedre kontantstrømmen og bedre styre arbeidskapitalen. Ved å spore og forbedre kontantkonverteringssyklusen, kan disse selskapene sikre at de har tilgjengelige kontanter tilgjengelig for å finansiere driften og oppfylle sine økonomiske forpliktelser.